На предоставление посреднических услуг при продаже недвижимого имущества


Мы этой деятельностью до сих пор не занимались.

ОКВЭД Код 68.3 - Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе

Но в этом году собираемся провести разовую посредническую сделку с недвижимостью нежилое здание на сумму примерно 3 млн руб.

В организации не утверждены правила внутреннего контроля, а в штате нет специального должностного лица, ответственного за соблюдение этих правил. Будет ли это считаться нарушением законодательства о противодействии легализации доходов?

О нарушении можно говорить, только если ваша организация является субъектом контроля согласно Федеральному закону от 07. Перечень таких организаций исчерпывающий и содержится в ст.

Посреднические операции и противодействие легализации доходов

В их числе организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества абз. В рассматриваемом случае организация собирается выступить в роли посредника при продаже недвижимости.

Полезно знать:
НДФЛ при продаже недвижимого имущества более 3 лет

Следовательно, формально она станет субъектом контроля. В статье 6 названного закона приведен перечень подконтрольных операций, среди которых упомянуты сделки с недвижимым имуществом на сумму свыше 3 млн руб. Значит, предполагаемая операция не будет подконтрольной по основанию, установленному в п. Так, нужно разработать правила внутреннего контроля, как того требует постановление Правительства РФ от 08. Утверждает правила руководитель организации.

Необходимо назначить специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля. Квалификационные требования к такому лицу утверждены постановлением Правительства РФ от 05. Требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливает Росфинмониторинг.

Налоги и справочная информация

Если в сфере деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, отсутствуют надзорные органы, нужно встать на учет в Росфинмониторинге абз. При проведении подконтрольных операций нужно идентифицировать клиента — установить необходимые сведения в соответствии с требованиями ст.

Предоставление посреднических услуг, связанных с недвижимым имуществом (агентство недвижимости)

При возникновении подозрений в операции не позднее трех рабочих дней сообщить об этом в уполномоченный орган. Все документы и полученные сведения хранятся в организации не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом. Ответственность за неисполнение перечисленных требований предусмотрена ст.

Неисполнение законодательства в части организации и или осуществления внутреннего контроля, если оно не повлекло за собой непредставление сведений о подконтрольных операциях, наказывается предупреждением или административным штрафом в размере от 10 000 до 30 000 руб.

Код ОКВЭД 68 - Операции с недвижимым имуществом

Срок давности привлечения к административной ответственности по этой статье составляет год п. Необходимо фактическое осуществление подконтрольных операций.

Если они не проводятся, а лишь упоминаются в уставе и контролирующий орган примет решение о привлечении организации к ответственности по ст.

Юридическая компания URVISTA предоставит Вам все необходимые услуги:

Как показывает практика, суды нередко встают на сторону проверяемых компаний. Проверяющие зафиксировали, что при осуществлении четырех сделок купли-продажи недвижимого имущества общество, в частности, не осуществило постановку на учет в уполномоченном органе, нарушило сроки по утверждению и согласованию правил внутреннего контроля, не назначило специальное должностное лицо, ответственное за осуществление внутреннего контроля, не проводило работу по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, не фиксировало и не представляло информацию о подконтрольных сделках.

68. Операции с недвижимым имуществом

По некоторым из названных нарушений срок привлечения к административной ответственности истек до начала проверки. По остальным нарушениям общество привлекли к административной ответственности. В результате компания обратилась в суд. Арбитражный суд первой инстанции отказал обществу в иске. Апелляционный суд это решение отменил, указав, что проверяющие не представили доказательств, подтверждающих, что общество фактически оказывало посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества либо функции лизингодателя в пределах срока, установленного ст.

Указание в уставе общества на то, что предметами деятельности организации являются финансовый лизинг, оказание посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества, не является доказательством фактического осуществления заявителем такой деятельности см. ФАС Волго-Вятского округа указал, что исходя из буквального толкования п. ФАС Северо-Западного округа констатировал, что контролирующему органу надлежит представить действительные доказательства фактического проведения подконтрольных операций обществом, а указание в уставе организации видов деятельности по предоставлению посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества само по себе не является таким доказательством постановление от 23.

ВИДЕО: Алгоритм проведения сделки при продаже недвижимости