ОКВЭД предоставление посреднических услуг при покупке продаже и аренде жилого недвижимого имущества


Заседание Госсовета по вопросам развития строительного комплекса и совершенствования градостроительн

Варшавская, 25, 2, лит. А, ОГРН 1027807980991, далее - Общество обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу далее - Управление от 27. Решением суда от 12. Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 14. В кассационной жалобе Общество, указывая на неправильное применение судом норм материального и процессуального права, просит отменить постановление апелляционной инстанции и оставить в силе решение суда первой инстанции.

В судебном заседании представитель Общества поддержал доводы кассационной жалобы. Управление о месте и времени судебного разбирательства извещено надлежащим образом, его представители в судебное заседание не явились, в связи с чем жалоба рассмотрена в их отсутствие.

ОКВЭД 68 Операции с недвижимым имуществом

Законность постановления суда проверена в кассационном порядке. Как следует из материалов дела, Управлением проведена выездная проверка Общества по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01. В этот же день Управлением в адрес Общества вынесено представление об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения исх.

В ходе проверки установлено, что Обществом, в Уставе которого значится такая деятельность, как предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества код ОКВЭД - 70. Обращаясь в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным постановления о привлечении к ответственности и недействительным представления об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения, Общество указало, что оно не относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, поскольку фактически не оказывает посреднические услуги по купле-продаже недвижимости.

Поиск по классификатору ОКВЭД

Суд первой инстанции, признавая незаконным постановление о привлечении Общества к административной ответственности, указал, что Управлением не доказан факт осуществления Обществом деятельности по предоставлению посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого или нежилого недвижимого имущества.

При этом суд сделал вывод, что указание на возможность осуществления деятельности по предоставлению посреднических услуг при отсутствии доказательств фактического оказания таких услуг, не является основанием отнесения Общества к субъектам, указанным в статье 5 Федерального закона N 115-ФЗ.

Суд апелляционной инстанции, отменяя решение суда первой инстанции, указал, что материалы дела содержат сведения о совершении Обществом фактического проведения операций с денежными средствами или иным имуществом.

Статьей 5 Закона N 115-ФЗ установлено, что в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Закона N 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к предоставлению юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и или другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

ОКВЭД Код 68.3 - Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе

Под обязательным контролем в силу статьи 3 этого Закона понимается совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации. В соответствии с пунктом 4 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Из анализа приведенных норм следует, что обязанности, установленные пунктом 4 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ, возникают только при условии фактического осуществления деятельности, указанной в статье 5 Закона N 115-ФЗ.

Также рекомендуем:
Может физ лицо сдать в аренду недвижимое имущество себе как ИП

Указание в Уставе на то, что Общество осуществляет предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества и предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде нежилого недвижимого имущества само по себе не является доказательством фактического осуществления Обществом такой деятельности. Судом первой инстанции установлено, что Управлением не представлено доказательств оказания Обществом посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Из отзыва и апелляционной жалобы Управления также не следует, что Управление оспаривало этот довод Общества и представляло какие-либо доказательства ведения им фактической деятельности.

70.31 - Деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом

Таким образом, правомерным и соответствующим статье 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации является вывод суда первой инстанции о недоказанности Управлением фактического осуществления Обществом посреднических услуг при покупке, продаже и аренде нежилого недвижимого имущества, и следовательно, об отсутствии у Общества обязанностей, установленных пунктом 4 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ, Решение суда первой инстанции является законным и обоснованным, у суда апелляционной инстанции не было оснований для его отмены.

Учитывая изложенное и руководствуясь статьей 286 и пунктом 5 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа постановил постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 14. Оставить в силе решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 12.

Полезно знать:
Общая долевая собственность на дом раздел имущества